Les erreurs courantes en gestion financière et comment les éviter

Gérer la finance de son entreprise est une préoccupation de tous les instants.

Une mauvaise gestion financière peut rapidement mettre en péril la survie d’une PME, même rentable sur le papier.
Ainsi, pour assurer votre stabilité et soutenir votre développement, vous devez maîtriser certaines règles de planification financière et de suivi du flux de trésorerie.

Voici donc les erreurs de gestion financière les plus fréquentes, et surtout, comment les éviter concrètement :

Ne pas établir son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) dès le départ

Trop d’entrepreneurs lancent leur activité sans calculer leur BFR. En effet, ce décalage entre encaissements et décaissements détermine la santé de votre trésorerie.

Prenons un restaurateur : il achète ses stocks, paie son personnel et ses fournisseurs avant même d’avoir encaissé ses recettes. Sans cela, une estimation claire de son BFR, il s’expose à des tensions de trésorerie, surtout en basse saison.

C’est pourquoi vous devez calculer votre BFR dès la création de votre entreprise, puis le mettre à jour régulièrement. Grâce à cette anticipation, vous pouvez négocier un découvert, ajuster vos délais de paiement ou prévoir un financement à court terme.

Gérer approximativement ses créances clients et ses dettes fournisseurs

La gestion financière d’une entreprise repose en grande partie sur la maîtrise de ses flux de trésorerie : bien encaisser ses factures et étaler ses paiements fournisseurs.

Un architecte, par exemple, travaille souvent sur des projets longs : il facture à l’avancement ou en fin de mission.
Cependant, si ses clients tardent à payer, il doit tout de même continuer à assumer ses charges fixes (salaires, loyers, abonnements logiciels).
Ainsi sans organisation rigoureuse, sa trésorerie peut rapidement devenir tendue.

D’ailleurs selon une étude d’Altares, les retards dans les délais de paiement restent problématiques pour les PME.

Cela a un impact direct sur leur trésorerie.

Pour simplifier le suivi des règlements et limiter les retards, pensez aussi à adapter vos modes d’encaissement aux habitudes de vos clients. Proposer un prélèvement automatique peut être une solution simple et efficace : cela évite les oublis, sécurise vos flux d’entrée, et fait gagner du temps à vos clients qui n’ont plus à gérer manuellement leurs paiements.

Pour y remédier, facturez rapidement. Négociez des acomptes. Relancez systématiquement les impayés. Utilisez un outil de facturation avec rappels automatiques ou explorez l’affacturage sur les gros projets.

Du côté fournisseurs, essayez d’obtenir des délais de paiement plus longs.
Dans certains secteurs, comme le BTP, c’est souvent la clé pour équilibrer vos flux de trésorerie.

Oublier d’anticiper les échéances fiscales et sociales

Dans la vie d’un entrepreneur, les échéances fiscales et sociales peuvent mettre en difficulté si elles ne sont pas anticipées.

Un restaurateur indépendant peut, par exemple, être surpris par le règlement trimestriel de la TVA sur ses ventes ou par le poids des charges sociales sur ses employés en fin de trimestre.
Si toutefois, il n’a pas provisionné ces sommes à temps, il risque de puiser dans sa trésorerie et de se retrouver en défaut de paiement.

C’est pourquoi, une bonne planification financière consiste à intégrer systématiquement ces échéances dans un plan de trésorerie mensuel. Ainsi, il est recommandé d’isoler chaque mois la TVA collectée sur un compte dédié et de prévoir une épargne pour les charges sociales.

En cas de difficulté ponctuelle, il est possible de solliciter un étalement des dettes auprès de l’URSSAF ou du service des impôts. Ce qui permet d’éviter des pénalités lourdes ou une dégradation du climat financier de l’entreprise.

Ne pas suivre les flux futurs, encaissements et décaissements prévisionnels

Beaucoup de dirigeants fonctionnent au jour le jour, sans véritable vision à moyen terme de leurs encaissements et décaissements.
Pourtant, anticiper son flux de trésorerie est fondamental pour éviter les crises.

Un entrepreneur du BTP, par exemple, doit souvent avancer de lourds achats de matériel ou payer ses équipes avant de recevoir le règlement de ses clients, surtout lorsqu’il travaille avec des marchés publics ou de grands comptes aux délais de paiement longs.

Sans un plan clair, de trésorerie prévisionnel sur 12 mois, incluant charges fixes, échéances fiscales et sociales, emprunts, et variations saisonnières d’activité, il risque de se retrouver en rupture de liquidités.

Aujourd’hui, de nombreux outils simples permettent de construire un tableau de trésorerie et d’automatiser des alertes : par exemple, un tableau qui prévoit les décaissements massifs liés aux salaires en fin de mois, à l’URSSAF au 15, ou à la TVA au 20.

Ainsi, avec une telle vision, l’entrepreneur peut lisser ses décaissements, solliciter un découvert autorisé, décaler un paiement fournisseur, ou négocier des avances sur ses factures clients.

Sous-estimer l’importance de la trésorerie de sécurité

Avoir un matelas de trésorerie est souvent ce qui fait la différence entre une entreprise qui résiste et une entreprise qui plonge en cas d’imprévu.

Un restaurateur peut faire face à des travaux urgents, un entrepreneur du BTP peut subir un retard important sur un chantier. Dans ce cas, sans trésorerie de sécurité, chaque imprévu devient une menace directe pour l’entreprise.

Idéalement, une PME doit pouvoir financer 2 à 3 mois de charges fixes sans recette. Pour cela, il est conseillé d’ouvrir un livret professionnel pour épargner les excédents de trésorerie, de négocier un découvert autorisé avec sa banque et d’envisager un crédit court terme si nécessaire.

Conclusion

La gestion financière ne se limite pas à remplir des obligations : elle façonne directement la santé et la croissance de votre entreprise.
En anticipant votre Besoin en Fonds de Roulement, en maîtrisant vos flux de trésorerie, en planifiant vos échéances fiscales et sociales, vous donnez à votre entreprise les meilleures chances de croître sereinement.

Enfin, votre expert-comptable est votre meilleur allié pour structurer votre planification financière et faire de votre trésorerie un véritable atout de développement.

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