En bref : 

• Trésorerie rigoureuse = pérennité.
• Une mauvaise gestion coûte 150 à 200k € en cash figé pour une PME d’1M€.
  
• Le BFR tue les entreprises : décalage entre vos paiements et encaissements.
  
• Anticipez avec un plan prévisionnel mois par mois.
  
• Surveillez : BFR, DSO (délai clients), DPO (délai fournisseurs). Objectif : DPO > DSO.
  
• Encaisser plus vite : relances, acomptes, paiement en ligne.
  
• Décaisser intelligemment : négociez les délais fournisseurs, optimisez les stocks.
  
• Automatisez : oubliez Excel, passez à un logiciel connecté avec alertes temps réel.
  
• Suivi hebdomadaire : comparez prévisionnel vs réalisé.
  
• Déléguer libère votre focus sur le cœur de métier.

La trésorerie : le vrai pouls de votre entreprise

Oubliez l’idée que la gestion de trésorerie est un sujet purement administratif réservé aux comptables. C’est votre problème direct. C’est une question de survie à court terme.

La gestion de la trésorerie implique de piloter les flux de trésorerie qui entrent et sortent de votre entreprise. Les encaissements : factures clients, apports en capital, subventions. Les décaissements : salaires, loyers, fournisseurs, impôts, remboursements d’emprunts. La trésorerie représente bien plus que des chiffres : c’est votre santé financière instantanée.

L’objectif est simple mais fondamental : assurer la liquidité en ayant assez d’argent disponible à chaque moment pour honorer vos obligations, sans pour autant laisser dormir des millions sur le compte.

Pourquoi c’est fondamental ? Parce qu’il existe un décalage permanent entre le moment où vous payez et celui où vous encaissez. Vous achetez une matière première, vous la transformez, vous la vendez, et trois mois plus tard le client vous paie enfin. Entre-temps, vous avez dû avancer l’argent. C’est ce trou d’air qu’on appelle le Besoin en Fonds de Roulement (BFR). Et c’est lui qui tue les entreprises, pas le manque de rentabilité.

Une mauvaise gestion de la trésorerie – même avec une excellente rentabilité – crée d’importantes difficultés. Pour cette raison le suivi régulier de votre situation financière et de vos flux financiers est non-négociable.

Anticiper plutôt que subir : le plan de trésorerie prévisionnel

Piloter sa trésorerie à vue, c’est la faillite assurée pour la plupart des dirigeants. Or, la seule méthode qui marche pour assurer une gestion efficace, c’est l’anticipation via un plan de trésorerie prévisionnel.

Un plan de trésorerie prévisionnel – ou tableau de trésorerie – c’est quoi concrètement ? 

C’est un outil de gestion simple qui liste tous vos flux de trésorerie attendus, mois par mois, pour les trois, six ou douze prochains mois. Pas une prévision au centime près – ce n’est pas le but. C’est identifier les creux de trésorerie avant qu’ils n’arrivent, pour anticiper les difficultés et agir en conséquence.

Ce tableau de bord financier vous permet de passer d’une gestion  à une gestion optimale. Vous ne découvrez plus vos problèmes trois mois trop tard. Vous les voyez venir.

Pour bien démarrer, il faut établir un budget de trésorerie solide. Voici comment procéder : vous partez du solde de trésorerie d’aujourd’hui. Ensuite, vous listez tous les encaissements attendus : factures clients (en tenant compte des délais de paiement réalistes), apports en compte courant, subventions. Puis, les décaissements : salaires, loyers, achats fournisseurs, cotisations, impôts, remboursements d’emprunts. Rien ne doit être laissé de côté.

Le plus important ? Le réalisme sur les délais de paiement et les retards de paiement potentiels. 

Une facture émise en janvier ne sera peut-être encaissée qu’en mars. Si vous oubliez ce décalage et ces fluctuations réalistes, votre tableau de trésorerie est une fiction. C’est ça qui transforme un mauvais outil en meilleur logiciel de gestion : la précision des prévisions de flux et des prévisions de trésorerie réalistes.

Voici un exemple simplifié sur trois mois :

Vous voyez ? En février, vous êtes à zéro. Ce n’est pas bon ! Vous le savez maintenant, plusieurs mois à l’avance. Cette visibilité sur votre trésorerie en temps réel – ou du moins mise à jour régulièrement – vous permet d’agir : demander un acompte à un client, négocier les délais fournisseurs, ou prévoir une ligne de crédit pour couvrir les excédents de trésorerie négatifs. C’est ça, l’anticipation et la gestion optimale.

Mais attention : ce tableau doit vivre. Le suivi régulier – et particulièrement le suivi de la trésorerie hebdomadaire – c’est le bon rythme pour la plupart des TPE/PME. Vous comparez constamment le prévisionnel au réel, vous ajustez, vous affinez. C’est cette rigueur qui transforme un simple tableau de bord en véritable outil de gestion capable de sécuriser votre trésorerie. Un bon suivi de la trésorerie dépend de la mise à jour régulière de vos prévisions de trésorerie.

Les indicateurs clés à surveiller

Avoir un plan, c’est une chose. Savoir quels voyants regarder sur le tableau de bord, c’est autre chose.

Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) : le nerf de la guerre

Le BFR, c’est simplement l‘argent que vous devez avancer pour faire tourner votre activité. En bref : c’est le décalage entre le moment où vous payez vos fournisseurs et celui où vos clients vous paient. C’est un des risques financiers majeurs à maîtriser.

Admettons que vous achetez pour 10 000 € de matières premières en janvier. Vous les transformez, vous vendez en février. Vos clients vous paient en avril. Entre janvier et avril, vous avez financé votre propre activité. C’est ça, le BFR. Plus votre activité grandit, plus ce trou peut devenir énorme.

Si votre BFR augmente sans cesse, c’est un signal d’alarme : votre croissance finance vos clients, pas l’inverse. C’est une situation de trésorerie insoutenable à long terme. Un gestionnaire de trésorerie expérimenté sait identifier rapidement ces difficultés et ajuster la gestion du cash.

Le DSO et le DPO : le duo à maîtriser

Deux autres indicateurs sont liés directement au BFR et reflètent votre pouvoir de négociation.

• Le DSO (Délai de Paiement Clients, ou DSO) : c’est le nombre de jours moyen que vos clients mettent pour vous payer. Plus c’est bas, mieux c’est pour votre trésorerie et votre situation financière. Si votre DSO est de 60 jours, ça veut dire qu’en moyenne, vous attendez deux mois avant de toucher l’argent d’une facture. Ce délai de paiement impacte directement vos flux financiers.
• Le DPO (Délai de Paiement Fournisseurs) : le nombre de jours que vous prenez pour payer les vôtres. L’objectif c’est d’avoir un DPO supérieur à votre DSO. Si vous payez en 30 jours et que vous vous faites payer en 60 jours, vous avez une fenêtre de 30 jours. C’est confortable pour l’optimisation de votre trésorerie.

Enfin, surveillez de près le niveau des créances clients et les retards de paiement systématiques. C’est le montant total des factures en attente de paiement. Un stock d’impayés qui gonfle, c’est une bombe à retardement pour votre santé financière.

Comment reprendre le contrôle de sa trésorerie ?

Vos indicateurs virent au rouge ? Votre situation se dégrade ? Pas de panique. Il existe des leviers très concrets à actionner maintenant pour optimiser votre trésorerie de manière efficace.

Encaisser plus vite

L’argent n’est vraiment à vous que quand il atterrit sur votre compte (et encore). Attendre passivement que les clients paient est une erreur fatale. C’est votre propre liquidité qui s’évapore jour après jour. C’est ça, une mauvaise gestion.

Voici ce qui fonctionne pour assurer la liquidité : mettez en place un processus de relance systématique dès le premier retard. La plupart des logiciels à l’instar de Pennylane ou de Sage l’incluent dans leurs fonctionnalités de base.  Pas d’exception. Demandez des acomptes à la commande – c’est légitime et ça sécurise votre trésorerie et vos flux de trésorerie. Proposez des solutions de paiement en ligne pour réduire les frictions administratives. Facturez plus rapidement : pourquoi attendre la fin du mois ?

Chaque jour de délai gagné vous offre une bouffée d’oxygène.

Décaisser plus intelligemment 

Une bonne gestion de trésorerie, c’est aussi maîtriser ce qui sort. Chaque dépense doit être scrutée.

Négociez les délais de paiement avec vos fournisseurs pour les aligner sur vos propres rentrées d’argent. Si vous facturez en 30 jours, essayez d’obtenir 45 jours auprès de vos fournisseurs. Analysez vos charges – charges fixes et variables – : y a-t-il des abonnements inutiles ? Avez-vous pensé à résilier ces logiciels auxquels vous avez souscrit, faute d’avoir annulé la période d’essai à temps ? Des postes de dépense qui dérapent ?

Gérez vos stocks au plus juste. Un surstockage c’est littéralement de la trésorerie qui dort sur une étagère. C’est du cash immobilisé qui coûte cher en espace, en assurance, en risque d’obsolescence.

Automatiser pour gagner en sérénité

Le suivi manuel sur Excel a ses limites. C’est chronophage, source d’erreurs, et vous êtes toujours à la traîne de la réalité. C’est généralement la pire approche pour une trésorerie en temps réel.

La bonne nouvelle : les meilleurs logiciels de gestion ou outil de gestion de trésorerie modernes se connectent directement à vos comptes bancaires. Ils catégorisent automatiquement les flux, ils mettent à jour vos prévisions en continu, ils vous alertent quand un seuil critique approche. C’est la fin du pilotage à l’aveugle. Un bon logiciel de gestion transforme l’étape du suivi régulier en quelque chose d’automatique et fiable.

Qui pilote la trésorerie ? 

Dans une TPE, c’est souvent le dirigeant lui-même qui gère la trésorerie, parfois avec l’aide du comptable. C’est une responsabilité directe qui ne tolère aucune approximation, car l’erreur coûte cher – vraiment cher.

Dans les entreprises plus structurées, on trouve des rôles dédiés : le trésorier, le cash manager, ou le DAF. Leur mission quotidienne : sécuriser la liquidité et garantir que l’argent est là au bon moment.

Mais l’expertise technique ne suffit pas. Il faut une vision stratégique : comment optimiser le BFR ? Comment financer la croissance sans étouffer la trésorerie ?

Le vrai coût d’un pilotage défaillant

Gérer sa trésorerie seul est possible. Mais c’est un métier exigeant. Beaucoup de dirigeants finissent par y passer leurs soirées et leurs week-ends, sacrifiant ainsi leur équilibre personnel. Ils passent du temps à compiler des chiffres au lieu de développer leur entreprise.

Déléguer cette mission n’est pas un aveu de faiblesse. C’est une décision stratégique vitale. Cela libère un temps précieux pour ce qui compte vraiment : développer votre cœur de métier.

Une gestion de trésorerie rigoureuse et optimisée dépasse la simple comptabilité : c’est le moteur de votre pérennité. En anticipant vos flux de trésorerie et en surveillant vos indicateurs clés – BFR, DSO, DPO, niveau des créances, situation financière – vous transformez une contrainte en levier stratégique. C’est la différence entre subir et piloter. C’est aussi la clé pour assurer une santé financière durable.

Vous n’êtes pas seul(e) face à la trésorerie

La gestion de trésorerie est une discipline exigeante. Beaucoup de dirigeants de TPE/PME la pilotent seuls, souvent au prix d’un équilibre personnel difficile. Chez Philix, nous accompagnons les entreprises pour structurer leur pilotage financier et transformer leur trésorerie en levier de croissance.

Nous vous aidons à :

• Mettre en place un plan de trésorerie prévisionnel fiable et automatisé
• Identifier vos vrais indicateurs clés (BFR, DSO, DPO) et les suivre efficacement
• Optimiser votre besoin en fonds de roulement et libérer du cash
• Prendre des décisions stratégiques basées sur des données, pas sur le ressenti

Découvrez toutes les ressources mises à votre disposition. Philix les experts-comptables qui voient loin pour vous.