Tout savoir sur la TVA dans la restauration

La TVA, spécificité fiscale française, peut être source de complexité pour les restaurateurs. Tout savoir sur la TVA dans la restauration est essentiel pour bien gérer les encaissements et comprendre les différents taux et régimes fiscaux applicables à votre établissement.

Dans cet article, vous apprendrez à mieux gérer votre TVA, en optimisant les déductions et en vous protégeant des risques financiers inattendus. Suivez nos conseils pour éviter les erreurs et maximiser la rentabilité de votre restaurant.

TVA : une spécificité française

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est une taxe appliquée sur la plupart des biens et services en France.
Les entreprises, dont les restaurants, collectent la TVA sur les ventes (TVA collectée) pour le compte de l’État et doivent ensuite la reverser.
La TVA déductible est celle que vous avez payée sur vos achats professionnels, et la TVA nette à payer est la différence entre ces deux montants.

Si la TVA déductible dépasse la TVA collectée, un crédit de TVA peut être demandé en remboursement.

Tout savoir sur la TVA dans la restauration inclut aussi la bonne gestion de cette TVA déductible pour alléger votre charge fiscale.

Les différents taux de TVA dans la restauration

La TVA dans la restauration change selon les types de produits et services offerts. Il existe trois principaux taux de TVA :

TVA à 5,5%

Ce taux réduit est appliqué aux ventes à emporter de produits alimentaires qui sont destinés à une consommation différée. Par exemple, un sandwich acheté pour être consommé plus tard entre dans cette catégorie.

TVA à 10%

C’est le taux intermédiaire pour les produits consommés sur place. Cela concerne les cafés et les restaurants, comme les plats servis à table. Les boissons non alcoolisées sont également soumises à ce taux lorsqu’elles sont consommées sur place.

TVA à 20%

Ce taux plein s’applique aux produits sans taux réduits. Cela inclut les boissons alcoolisées. Cela concerne aussi bien la consommation sur place qu’à emporter.

TVA collectée sur les ventes avec différents taux

Il est courant qu’une même addition comporte différents taux de TVA. Comme lorsque vous consommez un plat de lasagne (taux à 10 %) accompagné par un verre de vin (taux à 20 %).

Dans ce cas, il est important d’appliquer le bon taux de TVA à chaque produit. Il faut aussi le noter correctement dans les encaissements. Ce processus est appelé ventilation des recettes.

Si cette opération n’est pas faite, le taux de TVA le plus élevé sera appliqué à tous les produits.

Les régimes de TVA : cas de la restauration

Il existe trois régimes de TVA.

Le régime de franchise en base de TVA, le régime simplifié, le régime normal.

Le régime de la franchise en base de TVA s’applique aux restaurants dont le chiffre d’affaires annuel n’excède pas 91 900 €. Sous ce régime, les restaurants ne font pas payer de TVA à leurs clients. Ils ne peuvent pas récupérer la TVA sur leurs achats.

Le régime simplifié de TVA concerne les restaurants avec un chiffre d’affaires annuel entre 91 900 € et 840 000 €. Ces restaurants doivent payer deux acomptes de TVA chaque année, en juillet et en décembre. Ils doivent aussi faire une déclaration annuelle en mai.

Le régime normal de TVA s’applique aux restaurants dont le chiffre d’affaires dépasse 840 000 €. Dans ce cas, les restaurants doivent soumettre une déclaration mensuelle de TVA.

Découvrez d’autres informations sur le site des impôts

Récupérer la TVA déductible

Les restaurants peuvent bénéficier d’un avantage fiscal en réduisant la TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) qu’ils doivent payer.

Par exemple, un gérant de restaurant peut déduire la TVA sur certains achats. Cela aide à réduire le montant total de TVA à payer à l’État.

Lorsque vous achetez des équipements pour votre restaurant, comme des fours ou des réfrigérateurs, vous pouvez déduire la TVA. La TVA payée sur ces achats peut être soustraite de la TVA que vous collectez auprès de vos clients.

Les achats d’ingrédients et de produits alimentaires pour préparer des plats peuvent aussi bénéficier de la déduction de la TVA.

Les 5 conseils à suivre

• Ventiler bien tous vos encaissements, appliquez les bons taux de TVA. Un logiciel de caisse bien paramétré et bien utilisé peut vous aider à mieux gérer la TVA, automatiquement.
• Planifiez les paiements de TVA pour éviter les surprises. Les acomptes de TVA doivent être provisionnés pour ne pas impacter négativement la trésorerie de votre restaurant.
• Préférer des déclarations de TVA mensuelles pour une gestion plus fluide de votre trésorerie.
• Conservez les factures de vos achats professionnels pour déduire la TVA. Cela réduit la charge fiscale.
• Identifiez avec votre comptable tous les frais déductibles, comme le matériel et les fournitures, pour optimiser vos finances.

Conclusion

Tout savoir sur la TVA dans la restauration est indispensable pour assurer une gestion financière saine et conforme à la législation.

En appliquant les bons taux, en maîtrisant la ventilation des recettes, et en optimisant vos déductions fiscales, vous pouvez éviter des erreurs coûteuses et maximiser la rentabilité de votre entreprise.

Un suivi régulier, avec l’aide d’un expert-comptable, assure une bonne gestion de la TVA. Un grand atout pour le succès de votre restaurant.